A partir de 2026, millones de contribuyentes en Estados Unidos tendrán acceso a un nuevo beneficio fiscal que permitirá deducir hasta $1,000 en sus impuestos por donaciones en efectivo a organizaciones benéficas. Esta medida representa un cambio significativo en la forma en que los contribuyentes pueden beneficiarse de sus aportaciones caritativas.
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Deducción sin necesidad de detallar gastos
Por primera vez, quienes no opten por detallar sus deducciones en la declaración anual podrán aprovechar esta deducción. Para aquellos que presenten su declaración en pareja, el monto deducible se elevará a $2,000. Este cambio simplifica el proceso de declaración, ya que no será necesario detallar cada gasto para poder aplicar la deducción.
Beneficios para contribuyentes de ingresos medios y bajos
Históricamente, las deducciones por donativos estaban reservadas principalmente para quienes optaban por detallar sus deducciones, un grupo que generalmente incluye a personas con ingresos más altos. Sin embargo, la nueva norma fiscal está diseñada para beneficiar a los contribuyentes de ingresos medios y bajos que utilicen la deducción estándar y realicen donaciones en efectivo a organizaciones calificadas, como iglesias, escuelas y fundaciones autorizadas.
Mientras que los contribuyentes de ingresos moderados disfrutarán de una deducción directa, aquellos con ingresos más altos enfrentarán un cambio en el porcentaje deducible. Este se reducirá del 37% al 35%, lo que limitará sus beneficios fiscales por donaciones, incluso si continúan detallando sus deducciones.
Requisitos para que las donaciones sean deducibles
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece ciertos criterios que deben cumplirse para que las donaciones sean consideradas deducibles:
• Forma de Donación: Las donaciones deben realizarse en efectivo o a través de métodos como cheque, transferencia o mensaje de texto.
• Conservación de Registros: Es necesario mantener registros adecuados, como estados de cuenta bancarios, recibos o confirmaciones escritas de la organización que incluyan el nombre, la fecha y el monto.
• Comprobantes para Donaciones Mayores: Las donaciones de $250 o más requieren un comprobante detallado de la entidad beneficiaria, indicando si se entregaron bienes o servicios a cambio.
Es importante destacar que las contribuciones no aumentan el ingreso bruto ajustado (AGI), pero sí reducen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.
¿Qué ocurre con las donaciones no monetarias?
Para quienes continúan optando por detallar sus deducciones, aún es posible deducir donativos no monetarios, como ropa o artículos del hogar, siempre que estén en buen estado y cumplan con los requisitos de valuación. Si la suma de estas donaciones supera los $500, será necesario llenar el Formulario 8283 del IRS. Además, para donaciones mayores a $5,000, se exigirá una tasación profesional.